Title
หลักคิดที่จะช่วยให้คุณวางแผนได้อย่างเป็นระบบ
การวางแผนภาษีที่ดีควรเริ่มตั้งแต่ต้นปี ไม่ใช่เพียงรวบรวมเอกสารเมื่อใกล้ถึงกำหนดยื่นแบบ เพราะสิทธิลดหย่อนแต่ละประเภทมีทั้งวงเงิน เงื่อนไข ระยะเวลาถือครอง รวมถึงประโยชน์ทางตรงต่อผู้ใช้สิทธิที่แตกต่างกัน สำหรับปีภาษี 2569 ควรเริ่มจากทบทวนรายได้และสิทธิพื้นฐานผ่านระบบ D-MyTax ก่อนประเมินความจำเป็นในการใช้สิทธิเพิ่มเติมผ่านกองทุน RMF กองทุน Thai ESG หรือประกันประเภทต่างๆ โดยคำนึงถึงเป้าหมายทางการเงินควบคู่กัน บทความนี้ K WEALTH รวบรวมสิทธิสำคัญ พร้อมหลักคิดที่จะช่วยให้คุณวางแผนได้อย่างเป็นระบบและตัดสินใจได้อย่างมั่นใจยิ่งขึ้น
สิทธิลดหย่อนจากค่าใช้จ่าย
สิทธิกลุ่มนี้เกิดจากค่าใช้จ่ายที่จำเป็นต้องจ่ายอยู่แล้ว หรือเงินสมทบที่มีอยู่ จึงควรตรวจสอบให้ครบถ้วนก่อนจัดสรรเงินเพิ่มเติมเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนประเภทอื่น ทั้งนี้ จำนวนภาษีที่ประหยัดได้ขึ้นอยู่กับสิทธิที่ใช้ได้จริงและอัตราภาษีเงินได้ของแต่ละบุคคล โดยควรจัดเก็บหนังสือรับรอง ใบกำกับภาษี และหลักฐานอิเล็กทรอนิกส์ให้ครบถ้วน เพื่อให้พร้อมยื่นภาษีช่วงต้นปีถัดไป
| ค่าลดหย่อนจากค่าใช้จ่าย | วงเงินสูงสุด | เงื่อนไขสำคัญปี 2569 |
|---|---|---|
| ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร | ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท | หักตามที่จ่ายจริงสำหรับผู้มีเงินได้หรือคู่สมรส และใช้รวมค่าใช้จ่ายตั้งแต่ฝากครรภ์จนถึงคลอดบุตรในแต่ละคราว |
| ดอกเบี้ยกู้ซื้อ หรือสร้างที่อยู่อาศัย | ไม่เกินปีละ 100,000 บาท | หักตามดอกเบี้ยที่จ่ายจริง กรณีกู้ร่วมต้องเฉลี่ยสิทธิตามจำนวนผู้กู้ที่ระบุในหนังสือรับรองดอกเบี้ย |
| เงินสมทบประกันสังคม | ตามที่จ่ายจริง และไม่เกินปีละ 10,500 บาท | ใช้เฉพาะส่วนที่ผู้ประกันตนจ่ายจริงในปีภาษี โดยตรวจยอดจากสลิปเงินเดือนหรือเอกสาร 50 ทวิ จากนายจ้างหรือข้อมูลในระบบภาษี |
| เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน หรือ กอช. | ตามหลักเกณฑ์ของแต่ละกองทุน และรวมกลุ่มเกษียณไม่เกินปีละ 500,000 บาท | ต้องนำไปรวมกับ RMF และเบี้ยประกันบำนาญก่อนคำนวณสิทธิคงเหลือ เพื่อไม่ซื้อเกินวงเงิน |
| เงินบริจาคเพื่อการศึกษา โรงพยาบาลรัฐ หรือมูลนิธิที่กำหนด ฯลฯ | หักได้ 2 เท่า แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิหลังหักค่าลดหย่อน | ตรวจสอบหน่วยรับบริจาคที่ระบบกรมสรรพากร และอาจต้องบริจาคผ่านระบบ e-Donation จึงจะใช้สิทธิได้ |
| เงินบริจาคทั่วไป | ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิหลังหักค่าลดหย่อน | |
| ค่าซื้อและติดตั้ง Solar Rooftop | ไม่เกิน 200,000 บาท | สำหรับการซื้อหรือติดตั้งช่วงวันที่ 3 มี.ค. 69 – 31 ธ.ค. 71 |
| ค่าซื้องานศิลปะ | ไม่เกิน 100,000 บาท | ซื้อจากศิลปิน หรือองค์กรที่กำหนด |
| ค่าซื้ออุปกรณ์ ฉลากประหยัดไฟฟ้า 5 ดาว | 1.5 เท่า ของ 50% ค่าซื้อ | เฉพาะผู้มีเงินได้ 40(6) – 40(8) เช่น วิชาชีพแพทย์/กฎหมาย/บัญชี/ฯลฯ ผู้รับเหมา ค้าขาย ดารา นักแสดง นักดนตรี ฯลฯ |
สิทธิลดหย่อนจากสิทธิหรือสถานภาพครอบครัว
สิทธิกลุ่มนี้มาจากสถานภาพส่วนบุคคลและภาระดูแลคนในครอบครัว เช่น คู่สมรส บุตร บิดามารดา หรือผู้พิการ ซึ่งเป็นสิทธิที่อาจใช้ได้โดยไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่ม เพื่อช่วยบรรเทาภาระภาษีให้กับผู้มีเงินได้ ดังนั้น การตรวจสอบสถานภาพและเงื่อนไขของผู้ที่อยู่ในความดูแลให้ครบถ้วน จึงเป็นจุดเริ่มต้นที่ช่วยลดภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยมีรายละเอียดหลักดังนี้
| ค่าลดหย่อนจากสิทธิหรือสถานภาพครอบครัว | เงื่อนไข |
|---|---|
คู่สมรสที่ไม่มีรายได้ คนละ 60,000 บาท | คู่สมรส ที่จดทะเบียนสมรสตามกฎหมายไทย |
ค่าเลี้ยงดูลูก คนละ 30,000 หรือ 60,000 บาท | ลดหย่อนลูกทั่วไปได้คนละ 30,000 บาท แต่สำหรับลูกคนที่ 2 ขึ้นไป ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท โดยลูกที่ลดหย่อน ต้อง
ลดหย่อนได้ทั้งลูกของผู้มีเงินได้และคู่สมรส (เช่น กรณีสมรสใหม่) |
ค่าดูแลบุพการี คนละ 30,000 บาท |
|
ค่าดูแลผู้พิการ คนละ 60,000 บาท |
|
หมายเหตุ: กรณีผู้มีเงินได้ไม่อยู่ในไทย (หรืออยู่ แต่ไม่ถึง 180 วัน) ผู้ที่นำมาใช้สิทธิลดหย่อนต้องเป็นผู้อยู่ในไทย 180 วันขึ้นไป
สิทธิลดหย่อนจากการออม การลงทุน และความคุ้มครอง
สิทธิกลุ่มนี้เกิดจากการวางแผนทางการเงินเพิ่มเติม ไม่ว่าจะเป็นกองทุน RMF กองทุน Thai ESG ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ หรือประกันบำนาญ เงินทุกก้อนที่จัดสรรควรสร้างคุณค่าได้มากกว่าการประหยัดภาษีในปีเดียว ทั้งในมิติของการเตรียมเงินเกษียณ การสร้างโอกาสเติบโตของเงินลงทุน และการรองรับเหตุการณ์ไม่คาดฝัน ก่อนตัดสินใจจึงควรพิจารณาระยะเวลาผูกพัน ระดับความเสี่ยง ความสามารถในการชำระหรือลงทุนต่อเนื่อง และวงเงินสิทธิคงเหลือหลังรวมสวัสดิการหรือกองทุนจากที่ทำงานแล้ว
ค่าลดหย่อนจากการออม การลงทุน และความคุ้มครอง (วงเงินสูงสุดต่อปี) | เงื่อนไขที่ควรรู้ |
|---|---|
Thai ESGX จากการโอน LTF ไม่เกิน 50,000 บาท | ส่วนนี้ไม่ใช่สิทธิลงทุนใหม่ในปี 2569 แต่เป็นของส่วนที่ผู้มีเงินได้เคยมีการโอนหน่วยลงทุน LTF ไป Thai ESGX ช่วงกลางปี 68 เฉพาะส่วนที่เกิน 300,000 บาท แต่ไม่เกิน 500,000 บาท |
เงินลงทุนกองทุนThai ESG ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี สูงสุด 300,000 บาท | วงเงินแยกจากกลุ่มเกษียณ |
เงินลงทุนกองทุน RMF ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี สูงสุด 500,000 บาท | กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ + กบข. + กองทุนสงเคราะห์โรงเรียนเอกชน + กอช. + RMF + ประกันบำนาญ รวมกันสูงสุด 500,000 บาท |
เบี้ยประกันบำนาญ ไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี สูงสุด 200,000 บาท | |
เบี้ยประกันชีวิต ไม่เกิน 100,000 บาท | รวมกันสูงสุด 100,000 บาท |
เบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง ไม่เกิน 25,000 บาท | |
เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา รวมไม่เกิน 15,000 บาท |
|
เลือกใช้สิทธิเพิ่มเติมอย่างไร ให้ตอบโจทย์มากกว่าการลดภาษี
เมื่อมีทางเลือกทั้งกองทุน RMF กองทุน Thai ESG ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และประกันบำนาญ สิ่งสำคัญไม่ใช่เพียงการมองหาวงเงินลดหย่อนที่ยังเหลือ แต่คือการกำหนดบทบาทของเงินแต่ละก้อนให้ชัดเจน K WEALTH แนะนำให้เริ่มจากการใช้สิทธิที่ไม่ต้องจ่ายเพิ่มให้ครบถ้วน เช่น สิทธิส่วนตัว ครอบครัว ดอกเบี้ยบ้าน และเงินสมทบจากการทำงาน จากนั้นจึงสำรองเงินฉุกเฉินให้เพียงพอ ก่อนพิจารณาความคุ้มครองและการลงทุนตามเป้าหมาย ระยะเวลาถือครอง และระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ ดังนี้
มีภาระครอบครัว วางความคุ้มครองให้เพียงพอ
หากมีคู่สมรส บุตร บิดามารดา หรือภาระหนี้สิน ควรเริ่มจากประเมินช่องว่างความคุ้มครองชีวิตว่า หากรายได้หลักจากเราหยุดลง เงินที่มีอยู่จะเพียงพอต่อการชำระหนี้ ค่าใช้จ่ายประจำ และค่าเล่าเรียนบุตรได้นานเพียงใด การเลือกประกันชีวิตจึงควรพิจารณาจากทุนประกันและระยะเวลาคุ้มครองที่เหมาะสม มากกว่ามุ่งเฉพาะจำนวนภาษีที่ประหยัดได้ พร้อมประเมินให้มั่นใจว่าสามารถชำระเบี้ยได้อย่างต่อเนื่องโดยไม่กระทบเงินสำรองฉุกเฉิน
- หากต้องการความคุ้มครองระยะยาว ควรพิจารณาประกันชีวิตตลอดชีพที่เน้นความคุ้มครองชีวิต โดยเปรียบเทียบระยะเวลาชำระเบี้ย ผลประโยชน์ตามสัญญา และความเหมาะสมกับแผนการเงินโดยรวม
| เบี้ยประกันปีละ 100,000 บาท สำหรับผู้ชาย อายุ 40 ปี | |||
|---|---|---|---|
| แบบประกันชีวิต | ชำระเบี้ย | ความคุ้มครองชีวิต ประมาณ | ผลประโยชน์ตลอดสัญญา |
| ประกันชีวิต ครบ 70 ปี มีใช้ | 7 ปี | 1,098,000 บาท | ไม่มีเงินคืนระหว่างสัญญา แต่มีเงินครบสัญญาตอนอายุ 70 ปี 1,098,000 บาท |
| ประกันชีวิตเพื่อสะสมทรัพย์ 1525 | 15 ปี | 1,228,000 บาท(12 ปีแรก และ ทยอยเพิ่มขึ้นสูงสุด 1,536,000 บาท) | เงินคืนและเงินครบรวมตลอดสัญญา 25 ปี 1,843,000 บาท |
สำหรับผู้ที่มีความต้องการความคุ้มครองชีวิตสูงกว่าตัวอย่างที่กล่าวมา ควรแยกการตัดสินใจเป็นสองเรื่อง คือ “ต้องการความคุ้มครองเท่าใด” และ “ใช้สิทธิภาษีได้เท่าใด” เพราะเบี้ยประกันชีวิตส่วนที่เกิน 100,000 บาท อาจไม่เพิ่มสิทธิลดหย่อน แต่ยังจำเป็นต่อแผนคุ้มครองชีวิตหรือสร้างเงินก้อนเป็นกองมรดกให้กับคนในครอบครัว
ประกันชีวิตเพื่อสะสมทรัพย์ 1525
จ่ายเบี้ยแค่ 15 ปี รับเงินคืนทุกปี ใช้ลดหย่อนภาษีได้
บริหารความเสี่ยงค่ารักษาพยาบาลอย่างรอบด้าน
ก่อนเลือกความคุ้มครองสุขภาพ ควรสำรวจสวัสดิการจากนายจ้าง ประกันกลุ่ม และสิทธิรักษาพยาบาลภาครัฐที่มีอยู่ แล้วเติมเฉพาะช่องว่างที่จำเป็น ซึ่งเบี้ยประกันสุขภาพของตนเองใช้สิทธิได้ตามที่จ่ายจริงไม่เกิน 25,000 บาท อย่างไรก็ตาม นอกจากวงเงินลดหย่อนแล้ว ควรพิจารณาวงเงินคุ้มครองต่อปี ค่าห้อง เงื่อนไขร่วมจ่ายหรือรับผิดส่วนแรก ระยะเวลารอคอย และข้อยกเว้น เพื่อให้ความคุ้มครองรองรับค่าใช้จ่ายได้อย่างเหมาะสมในระยะยาว
- หากต้องการบริหารเบี้ยประกันและใช้สิทธิภาษีอย่างเหมาะสม ควรเลือกความคุ้มครองที่เติมจากสวัสดิการเดิมได้จริง พร้อมตรวจสอบว่าข้อมูลเบี้ยประกันที่ใช้ลดหย่อนได้ถูกส่งเข้าระบบกรมสรรพากรอย่างครบถ้วนหรือยัง
- หากต้องการวงเงินค่ารักษาพยาบาลสูง เบี้ยส่วนที่เกินวงเงินลดหย่อนควรถูกพิจารณาในฐานะต้นทุนของความคุ้มครอง โดยประเมินทั้งแนวโน้มเบี้ยตามอายุ ความสามารถในการต่ออายุ และเงื่อนไขร่วมจ่ายหรือรับผิดส่วนแรก เพื่อให้สามารถถือกรมธรรม์ไว้ได้อย่างต่อเนื่องเมื่อจำเป็นต้องใช้
| สัญญาเพิ่มเติม D Health Lite สำหรับแผนคุ้มครองค่าใช้จ่าย | ค่าเบี้ยประกันผู้ชาย ยังไม่เกินปีละ 25,000 บาท |
|---|---|
| เฉพาะส่วนที่เกิน 1 แสนบาท | หากอายุไม่เกินประมาณ 65 ปี |
| เฉพาะส่วนที่เกิน 5 หมื่นบาท | หากอายุไม่เกินประมาณ 55 ปี |
| เฉพาะส่วนที่เกิน 3 หมื่นบาท | หากอายุไม่เกินประมาณ 55 ปี |
| มีค่าใช้จ่ายร่วม 20% | หากอายุไม่เกินประมาณ 55 ปี |
| มีค่าใช้จ่ายร่วม 10% | หากอายุไม่เกินประมาณ 50 ปี |
| ตั้งแต่บาทแรก | หากอายุไม่เกินประมาณ 50 ปี |
D health lite
คุ้มแบบ Lite ดูแลสุขภาพง่ายๆ เลือกได้ในแบบที่ใช่สำหรับคุณ
เน้นรักษาเงินต้น
หากให้ความสำคัญกับการรักษาเงินต้นและความแน่นอนของกระแสเงินสด ควรเปรียบเทียบประกันสะสมทรัพย์ และกองทุน RMF ที่ลงทุนในตราสารหนี้ระยะสั้น ตามระยะเวลาที่คาดว่าจะใช้เงิน
- ประกันสะสมทรัพย์ เหมาะกับผู้ที่ต้องการวินัยชำระเบี้ยและรับผลประโยชน์ตามสัญญา เช่น ประกันชีวิต 80/8 Big Bonus ที่จ่ายเบี้ย 8 ปี มีเงินคืนทุกปี รอรับเงินก้อนตอนอายุ 80 ปี
- กองทุน RMF ที่เน้นตราสารหนี้ระยะสั้น เหมาะกับเงินเกษียณที่รับความผันผวนได้น้อย เช่น K-SFRMF
ประกันชีวิต 80/8 Big Bonus
รับเงินคืน 12% ทุกปี ลดหย่อนภาษีได้
K-SFRMF
4กองทุนเปิดเค ตราสารหนี้ระยะสั้นเพื่อการเลี้ยงชีพ
สร้างโอกาสเติบโตให้เงินลงทุนในระยะยาว
สำหรับผู้ที่รับความผันผวนได้และมีระยะเวลาลงทุนยาว แนะนำพิจารณากองทุน RMF ที่ลงทุนในหุ้นหรือสินทรัพย์หลากหลายทั่วโลกเพื่อเป้าหมายเกษียณ และกองทุน Thai ESG เพื่อการลงทุนระยะยาวในสินทรัพย์ไทยที่เข้าเกณฑ์ความยั่งยืน เนื่องจากทั้งสองทางเลือกมีนโยบาย ความเสี่ยง และเงื่อนไขแตกต่างกัน และควรพิจารณาร่วมกับพอร์ตเดิม เพื่อกระจายความเสี่ยงอย่างเหมาะสม เช่น
- กองทุน K-WPBALRMF ลงทุนในสินทรัพย์หลากหลายทั่วโลก โดยปัจจุบันลงทุนในหุ้นประมาณ 30% ส่วนที่เหลือลงทุนในตราสารหนี้
- กองทุน K-BL30-ThaiESG ลงทุนสินทรัพย์ไทยที่เกี่ยวกับความยั่งยืนเป็นหลัก โดยลงทุนในหุ้นไม่เกิน 30% ส่วนที่เหลือลงทุนในตราสารหนี้ และอาจลงทุนต่างประเทศได้ไม่เกิน 20%
K-WPBALRMF
5กองทุนเปิดเค เวลธ์พลัส บาลานซ์ เพื่อการเลี้ยงชีพ
K-BL30-ThaiESG
5กองทุนเปิดเค บาลานซ์ 30 ESG ชนิดไทยเพื่อความยั่งยืน
เตรียมเงินทุน เพื่อชีวิตหลังเกษียณ
ควรเริ่มจากการประเมินเงินที่ต้องใช้หลังเกษียณ เปรียบเทียบกับรายได้ที่คาดว่าจะได้รับจากประกันสังคม กองทุนของนายจ้าง และเงินออมที่มีอยู่ เพื่อวางแผนเติมส่วนขาดด้วยกองทุน RMF หรือประกันบำนาญ โดย RMF เหมาะกับผู้ที่ต้องการโอกาสเติบโตของเงินและยอมรับความผันผวนได้ ขณะที่ประกันบำนาญเหมาะกับผู้ที่ให้ความสำคัญกับกระแสเงินสดตามสัญญา หรือต้องการมั่นใจว่าหากจำเป็นต้องเข้าพักใน Nursing Home ในช่วงบั้นปลายชีวิต จะได้เลือกใช้ Nursing Home ที่มีมาตรฐาน เป็นคู่สัญญาของบริษัทประกันชีวิต และเลือกให้เงินบำนาญจากประกันบำนาญ จ่ายตรงเป็นค่าใช้จ่ายให้ Nursing Home ได้ เช่น
| เบี้ยประกันปีละ 200,000 บาท สำหรับผู้ชาย อายุ 40 ปี | |||
|---|---|---|---|
| แบบประกันชีวิต | ชำระเบี้ย | เริ่มรับบำนาญ | ผลประโยชน์ตลอดสัญญา ที่ได้รับช่วงอายุ 55-90 ปี |
ประกันบำนาญลดหย่อนได้ 90/1 โบนัสเงินก้อน บำนาญสุขยาว ดี 55 | ครั้งเดียว | อายุ 55 ปี | รวมประมาณ 349,000 บาท |
ประกันบำนาญลดหย่อนได้ จ่ายเบาปรับได้ 90/55 | จนถึงอายุ 55 ปี | อายุ 55 ปี | รวมประมาณ 5,779,000 บาท |
ประกันบำนาญลดหย่อนได้ 90/55, 90/60, 90/65
ผลิตภัณฑ์แนะนำ
K-SFRMF
4กองทุนเปิดเค ตราสารหนี้ระยะสั้นเพื่อการเลี้ยงชีพ
K-WPBALRMF
5กองทุนเปิดเค เวลธ์พลัส บาลานซ์ เพื่อการเลี้ยงชีพ
K-BL30-ThaiESG
5กองทุนเปิดเค บาลานซ์ 30 ESG ชนิดไทยเพื่อความยั่งยืน
ประกันบำนาญลดหย่อนได้ 90/55, 90/60, 90/65
D health lite
คุ้มแบบ Lite ดูแลสุขภาพง่ายๆ เลือกได้ในแบบที่ใช่สำหรับคุณ