คัดลอกลิงก์เรียบร้อยแล้ว
Title
รายได้เท่าไหร่ที่เข้าเกณฑ์ต้องเสียภาษี ใช้อะไรลดหย่อนได้บ้าง
บุคคลที่มีเงินได้สุทธิต่อปีมากกว่า 150,000 บาท ต้องเสียภาษี หรือสำหรับมนุษย์เงินเดือนทั่วไปที่มีการจ่ายเงินประกันสังคม คือ คนที่มีรายได้ทั้งปีมากกว่า 319,000 บาท หรือคิดเป็นรายได้เฉลี่ยต่อเดือน มากกว่า 26,583 บาท ต้องเสียภาษี โดยมีรายละเอียดดังนี้
เงินได้สุทธิ = เงินได้ทั้งปี - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน
- รายได้รวม 319,000 บาท
- หัก ค่าใช้จ่ายตามกฎหมายสำหรับเงินได้ 40(1) (100,000) บาท
- หัก ค่าลดหย่อนส่วนตัว (60,000) บาท
- หัก เงินสะสมประกันสังคม (9,000) บาท
- เหลือ เงินได้สุทธิ 150,000 บาท
ค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่นำมาหักจากเงินได้ทั้งปีเป็นไปตามเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนดในปีนั้นๆ โดยอาจมีมาตรการพิเศษ เช่น โครงการที่ภาครัฐออกนโยบายกระตุ้นเศรษฐกิจ เช่น
- Easy E-Receipt 2.0 สามารถลดหย่อนได้สูงสุด 50,000 บาท ตามจำนวนที่จ่ายจริง สำหรับค่าซื้อสินค้าและบริการที่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) หรือใบเสร็จรับเงินอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) ระหว่างวันที่ 16 มกราคม – 28 กุมภาพันธ์ 2568
- เที่ยวดี มีคืน สามารถลดหย่อนได้สูงสุด 30,000 บาท ตามจำนวนที่จ่ายจริง สำหรับค่าที่พักและค่าบริการของร้านอาหารที่มีใบกำกับภาษีแบบกระดาษหรือใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ระหว่างวันที่ 29 ตุลาคม – 15 ธันวาคม 2568
สำหรับรายละเอียดรายการลดหย่อนปี 2568 สามารถศึกษาเพิ่มเติมได้จากบทความของ K WEALTH “รวมสิทธิลดหย่อนภาษี”
สำหรับคนที่มีรายได้มากกว่า 319,000 บาท เมื่อคำนวณเงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่มีแล้ว สามารถคำนวณภาษีที่ต้องจ่ายได้ โดยนำ “เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี” ที่เป็นอัตราภาษีก้าวหน้า ตามตารางอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2568
แบ่งตามฐานภาษี ดังนี้
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี (%) |
| 0-150,000 | ได้รับยกเว้น |
| 150,001-300,000 | 5 |
| 300,001-500,000 | 10 |
| 500,001-750,000 | 15 |
| 750,001-1,000,000 | 20 |
| 1,000,001-2,000,000 | 25 |
| 2,000,001-5,000,000 | 30 |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35 |
เช่น เงินได้สุทธิ 600,000 บาท ภาษีเงินได้ = [(300,000 – 150,000) x 5%] + [(500,000 – 300,000) x 10%] + [(600,000 – 500,000) x 15%] = 37,500 บาท
หากคำนวณภาษีของตนเองแล้วพบว่าต้องเสียภาษีในจำนวนที่สูงกว่าที่คาดไว้ และอยากหาวิธีลดหย่อนเพื่อประหยัดภาษีพร้อมวางแผนการจัดการการเงินไปด้วยเพื่อให้เกิดความคุ้มค่ามากที่สุด K WEALTH ขอแนะนำ 3 กลุ่มทางเลือกลดหย่อนภาษี ดังนี้
- เลือกประกันชีวิต
- คนโสด ใช้เป็นความคุ้มครองดูแลค่ารักษาพยาบาลของตัวเอง ด้วยเบี้ยประกันสุขภาพ 25,000 บาท และแนบคู่กับประกันชีวิตแบบตลอดชีพเพื่อความคุ้มครองสุขภาพที่ต่อเนื่อง เช่น ประกันสุขภาพ D Health Plus เหมาจ่ายไม่ซับซ้อน
- คนมีห่วง เลือกสร้างแผนมรดกให้คนข้างหลัง ด้วยประกันชีวิตแบบตลอดชีพ 100,000 บาท เช่น ประกันชีวิตเพื่อคุ้มครองตลอดชีพ 99/5 จ่ายสั้น คุ้มครองยาว
- ใช้ประกันชีวิตวางแผนออมเงินเป้าหมายเพื่อการเกษียณ 100,000 บาท เช่น ประกันชีวิต 80/8 Big Bonus
- เลือกกองทุนลดหย่อนภาษี/ประกันบำนาญ
- กองทุน RMF สูงสุด 30% ของเงินได้ที่เสียภาษี ไม่เกิน 500,000 บาท (ลงทุนต่อเนื่องถึงอายุ 55 ปีบริบูรณ์ และลงทุนอย่างน้อย 5 ปี จึงจะมีสิทธิขาย) อย่างกองทุน K-WPBALRMF ลงทุนกองทุนเดียวได้ทั้งหุ้น ตราสารหนี้ และสินทรัพย์ทางเลือกทั่วโลก มีผู้เชี่ยวชาญและพาร์ทเนอร์ระดับโลกอย่าง JPMAM ดังนั้น ไม่ต้องคอยจับจังหวะการลงทุนด้วยตัวเอง https://www.kasikornbank.com/th/personal/invest/digitalmf/pages/kwpbalrmf.aspx
- ประกันแบบบำนาญ (ระบุว่า บำนาญลดหย่อนภาษีได้) สูงสุด 15% ของเงินได้ที่เสียภาษี ไม่เกิน 200,000 บาท อย่างประกันบำนาญลดหย่อนได้ จ่ายสั้นปรับได้ 90/5
โดย RMF + ประกันบำนาญ + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ + กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ + กองทุนการออมแห่งชาติ ฯลฯ รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท
- 3.เลือกกองทุน Thai ESG
- กองทุน Thai ESG สูงสุด 30% ของเงินได้ที่เสียภาษี ไม่เกิน 300,000 บาท (ถือครอง 5 ปี นับวันชนวัน) อย่างกองทุน K-ESGSI-ThaiESG เน้นลงทุนตราสารที่ออกโดยภาครัฐ มีความเสี่ยงด้านเครดิตต่ำ ยิ่งลงทุนยาว ยิ่งมีโอกาสได้ผลตอบแทนที่มากขึ้น บริหารโดยทีมผู้จัดการกองทุนที่มีประสบการณ์สูง ได้รับรางวัลมากมายทั้งในและต่างประเทศหรือกองทุน K-ESGBF-ThaiESG ลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐและเอกชนเพื่อสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาลhttps://www.kasikornbank.com/th/personal/invest/digitalmf/pages/k-esgsi-thaiesg.aspx
วิธีการเหล่านี้จะช่วยให้เราประหยัดภาษีไปพร้อมๆ กับการบริหารความเสี่ยงและการสร้างเงินออมไว้ใช้ในอนาคต
